{"id":2861,"date":"2018-06-01T23:37:31","date_gmt":"2018-06-01T23:37:31","guid":{"rendered":"https:\/\/redinternacional.net\/?p=2861"},"modified":"2018-06-01T23:37:31","modified_gmt":"2018-06-01T23:37:31","slug":"entender-el-robo-fraude-fiscal-y-evasion-fiscal-son-dos-nociones-que-no-hay-que-confundir","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/redinternacional.net\/2018\/06\/01\/entender-el-robo-fraude-fiscal-y-evasion-fiscal-son-dos-nociones-que-no-hay-que-confundir\/","title":{"rendered":"Entender el robo: \u2018fraude fiscal\u2019 y \u2018evasi\u00f3n fiscal\u2019 son dos nociones que no hay que confundir"},"content":{"rendered":"

\"SONY<\/p>\n

La ingenier\u00eda fiscal ha ganado la partida. Las \u00e9lites no lo hacen. La lucha contra el fraude fiscal se ha centrado hasta ahora en el secreto bancario. Sin embargo, la mitad del mercado offshore se concentra actualmente en los trusts, creaciones jur\u00eddicas que no necesitan del secreto para poder protegerse del fisco.<\/p>\n

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Son veh\u00edculos como las bien conocidas en Espa\u00f1a Sicav, pese a que hay algunas diferencias entre ambas f\u00f3rmulas. Ya no se trata del mercado de la discreci\u00f3n bancaria, sino del de la ingenier\u00eda fiscal.<\/p>\n

La evasi\u00f3n fiscal se ha desplazado progresivamente hacia esas estructuras legales. Los trusts se han convertido en la principal herramienta de sustracci\u00f3n fiscal para las grandes fortunas, en el sustituto m\u00e1s eficaz del secreto bancario. El trust es un veh\u00edculo de derecho que permite a una persona desprenderse de sus haberes para no aparecer como el propietario a ojos del fisco, y as\u00ed evitar tener que pagar impuestos por esos bienes. En cuanto al beneficiario del trust, que en principio s\u00ed deber\u00eda pagarlos, no se exige su identidad en el momento de abrir una cuenta.<\/p>\n

El caso Swissleaks<\/a> abarca un vasto sistema de fraude fiscal organizado por el HSBC Private Bank, filial suiza del banco brit\u00e1nico HSBC, segundo grupo bancario a nivel mundial. S\u00f3lo para el periodo que va del 9 de noviembre de 2006 al 31 de marzo de 2007, cubierto por los datos transmitidos, el fraude alcanzar\u00eda una suma de 180.000 millones de euros<\/strong>, una suma desviada, a trav\u00e9s de Ginebra, desde las cuentas de 106.000 clientes y 20.000 sociedades offshore<\/em>, a Panam\u00e1 y las Islas V\u00edrgenes brit\u00e1nicas. La disponibilidad de los datos va a permitir a las administraciones nacionales proceder a investigaciones fiscales y a la justicia de los diferentes pa\u00edses afectados a perseguir al banco brit\u00e1nico por \u201cfraude fiscal grave y blanqueo\u201d.<\/p>\n<\/div>\n

La lucha contra el fraude fiscal se ha centrado hasta ahora en el secreto bancario. Sin embargo, la mitad del mercado offshore<\/em> se concentra actualmente en los trust<\/em><\/strong>, creaciones jur\u00eddicas que no necesitan del secreto para poder protegerse del fisco. Son veh\u00edculos como las bien conocidas en Espa\u00f1a Sicav, pese a que hay algunas diferencias entre ambas f\u00f3rmulas. Ya no se trata del mercado de la discreci\u00f3n bancaria, sino del de la ingenier\u00eda fiscal.<\/p>\n

La evasi\u00f3n fiscal se ha desplazado progresivamente hacia esas estructuras legales. Los trust <\/em>se han convertido en la principal herramienta de sustracci\u00f3n fiscal para las grandes fortunas, en el sustituto m\u00e1s eficaz del secreto bancario<\/strong>. El trust<\/em> es un veh\u00edculo de derecho que permite a una persona desprenderse de sus haberes para no aparecer como el propietario a ojos del fisco. Una persona que ha constituido este trust no debe pagar impuestos porque se la considera propietaria de sus bienes. En cuanto al beneficiario del trust<\/em>, que en principio s\u00ed deber\u00eda pagarlos, no se exige su identidad en el momento de abrir una cuenta en las jurisdicciones de los territorios offshore<\/em> brit\u00e1nicos. En \u00e9stos, el banco que abre la cuenta puede no exigir la identidad del beneficiario si el trust<\/em> es \u201cdiscrecional e irrevocable\u201d.<\/p>\n

Los\u00a0trust\u00a0<\/em>se han convertido en la principal herramienta de sustracci\u00f3n fiscal para las grandes fortunas, en el sustituto m\u00e1s eficaz del secreto bancario<\/span><\/span><\/p>\n

Los grandes bancos situados en el continente europeo tambi\u00e9n se han lanzado al mercado de los trust<\/em>, pero conservan la identidad de los constituyentes. Los bancos anglosajones practican un uso menos restrictivo reteniendo tan s\u00f3lo informaciones sobre la sociedad de gesti\u00f3n y de administraci\u00f3<\/strong>n. Esto les permite una opacidad completa sobre la persona que desea escapar al fisco. Llegan as\u00ed a una confidencialidad todav\u00eda mayor sin secreto bancario en el sentido formal del t\u00e9rmino. Incluso si, en el marco de una investigaci\u00f3n determinada, las legislaciones obligan a esas plazas financieras a entregar la informaci\u00f3n sobre sus clientes, \u00e9stas no pueden proporcionar informaciones de las que no disponen. La generalizaci\u00f3n de ese tipo de montaje es una mutaci\u00f3n del sistema financiero internacional en beneficio de las finanzas anglosajonas. Las grandes fortunas, por tanto, se ven poco afectadas por la \u201clucha contra el fraude fiscal\u201d. Al contrario, como ocurre con las firmas internacionales, convendr\u00eda hablar de \u201cevasi\u00f3n fiscal\u201d, un conjunto de procedimientos legales que les permiten escapar a los impuestos.<\/p>\n

El caso Luxleaks, revelado al final de una investigaci\u00f3n, muestra c\u00f3mo 340 multinacionales han podido establecer un total de 548 acuerdos con el Gran Ducado de Luxemburgo<\/strong>. Este pa\u00eds ofrece a las multinacionales todo un abanico de herramientas para optimizar de manera totalmente legal la imposici\u00f3n sobre sus actividades.<\/p>\n

El tax ruling<\/em> permite a una empresa preguntar por anticipado c\u00f3mo ser\u00e1 tratada su situaci\u00f3n por la administraci\u00f3n fiscal de un pa\u00eds y obtener ciertas garant\u00edas jur\u00eddicas. Las autoridades luxemburguesas se han atrincherado tras la legalidad de sus pr\u00e1cticas<\/strong>. El primer ministro del Gran Ducado ha asegurado que el ruling<\/em> est\u00e1 \u201cconforme a las leyes internacionales\u201d y es \u201ccompatible con los est\u00e1ndares comunitarios y los de la OCDE\u201d.<\/p>\n

De hecho, el ruling<\/em> no es exclusivo de Luxemburgo. Todos los Estados, en Europa o en otros lugares, muestran tener la misma imaginaci\u00f3n a la hora de atraer o retener a las grandes empresas y los capitales<\/strong>.<\/p>\n

La evasi\u00f3n fiscal, privilegio de las grandes fortunas y de las multinacionales, no est\u00e1, como la lucha contra el fraude fiscal, en el centro de las pol\u00edticas nacionales y comunitarias.<\/p>\n

La posibilidad de no pagar impuestos se restringe as\u00ed cada vez m\u00e1s a las capas sociales m\u00e1s privilegiadas.<\/strong><\/p>\n

La distinci\u00f3n entre fraude y evasi\u00f3n fiscal indica que la gobernanza mundial se efect\u00faa \u201cpor arriba\u201d y se emancipa as\u00ed de todo proceso de alianza, de la formaci\u00f3n de un bloque de poder, entre el gran capital y las clases medias superiores.<\/p>\n

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Jean Claude Paye, 23 febrero 2015<\/div>\n
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Fuente<\/a><\/div>\n<\/div>\n
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